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“巧妇难为无米之炊”，资本是公司的“米”，又被称为“公司的血液”。公司资本制度，无疑是公司法律制度的基石。考察各国公司资本制度，样态各异，旨趣不同，玄机何在？其实，任何一个国家的公司资本制度，都要协调好三个问题：一是有利于投资者投资。即能激发投资者积极性，*限度地方便投资者投资，让财富涌流；二是有利于公司经营，既不闲置资本，又不至于无米下锅；三是能适度彰显公司信用，对债权人提供一定的保护。这三个问题协调好了，则构成一个稳定的三角形：有利于投资者投资，有利于公司经营，有利于债权人保护，终有利于一国经济的发展。本书便立基于此，旨在探究我国公司资本制度改革之路。

前 言 / 1

章 公司资本与公司资本制度的基本理论 / 1

节 公司资本的一般理解 / 1

一、公司资本的概念 / 1

二、公司资本的不同表现形式 / 4

三、公司资本的特征 / 6

四、公司资本与相关概念的比较 / 9

第二节 公司资本与公司资本制度的法律意义和价值目标 / 11

一、公司资本的法律意义 / 11

二、公司资本制度的法律意义 / 12

三、公司资本制度的价值目标 / 14

第三节 公司资本制度的基本类型 / 17

一、法定资本制 / 17

二、授权资本制 / 21

三、折衷资本制 / 23

四、对公司资本制度类型的选择标准 / 25

第四节 公司资本三原则 / 26

一、公司资本三原则的产生 / 26

二、公司资本三原则的主要内容 / 27

三、资本三原则的实践局限性 / 31

第二章 我国公司资本制度的嬗变 / 35

节1993年《公司法》颁布前的资本制度 / 35

一、资本主义萌芽时期到新中国成立前的资本制度 / 35

二、新中国成立到1993年以前的公司资本制度 / 38

第二节 1993年《公司法》的资本制度 / 41

一、立法背景 / 41

二、基本内容 / 42

三、简要评价 / 44

第三节 2005年《公司法》的资本制度 / 46

一、立法背景 / 46

二、基本内容 / 47

三、简要评价 / 49

第四节 2013年《公司法》的资本制度 / 51

一、立法背景 / 51

二、基本内容 / 52

三、简要评价 / 55

第三章 我国公司资本制度基本类型的选择 / 58

节 资本额制度的取舍 / 58

一、关于资本额制度的争议 / 58

二、境外资本额制度改革及其对我国的启示 / 61

三、我国资本额制度改革的思考 / 65

第二节 资本形成基本类型的选择 / 68

一、资本形成的基本类型及其利弊 / 68

二、我国资本形成制度的历史沿革 / 74

三、我国资本形成基本类型的选择 / 78

第四章 认缴制改革下的股东出资制度 / 82

节 认缴制下的股东出资义务 / 84

一、认缴股东仍负有出资义务 / 84

二、认缴“过多”或“过少”的股东出资义务 / 86

三、认缴出资下股东出资的法定形式 / 88

四、认缴股东出资的真实性要求与验资 / 89

第二节 违反认缴出资义务的法律责任 / 93

一、刑事责任 / 93

二、行政责任 / 97

三、民事责任 / 97

第三节 “远期”或“无期”认缴股东的出资责任 / 99

一、“远期”或“无期”认缴出资的出现及带来的新问题 / 99

二、现行法律对“远期”或“无期”认缴出资的规制局限 / 101

三、“远期”或“无期”认缴出资股东的责任重构 / 103

第五章 认缴制改革下股东资格与股东权利 / 109

节认缴出资股东的资格 / 109

一、认缴出资股东的瑕疵出资 / 109

二、认缴出资股东的资格认定 / 110

三、瑕疵认缴出资股东的除名 / 112

第二节 认缴出资股东的权利 / 122

一、股东权利的概念与特征 / 122

二、股东权利的内容 / 123

三、认缴制下股东权利限制的必要性 / 125

四、认缴制下股东权利限制的类型 / 128

五、认缴制下股东权利限制的范围 / 131 第六章 资本制度改革背景下我国公司债权人利益的保护 / 136

节 公司债权人保护的重要性及其制度困境 / 136

一、公司债权人保护的重要性 / 136

二、我国公司债权人保护的制度困境 / 139

第二节 公司信息披露制度 / 144

一、建立公司信息披露制度的必要性 / 144

二、我国公司信息披露制度的缺陷 / 145

三、我国公司信息披露制度的完善 / 148

第三节 公司法人格否认制度 / 152

一、公司法人格否认制度的一般理论 / 152

二、我国公司法人格否认制度的适用要件 / 154

三、我国公司法人格否认制度的不足 / 156

四、资本制度改革下我国公司法人格否认制度的完善 / 162

第四节 董事、高管的责任制度 / 168

一、合理规范董事、高管责任的必要性 / 168

二、我国董事、高管责任制度的不足 / 169

三、我国董事、高管责任制度的完善 / 171

第七章 资本制度改革与公司信用法律保障机制的构建 / 175 节 信用与公司信用的法律界定 / 175

一、信用在法律上的解读 / 175

二、公司信用的法律界定 / 177

第二节 公司信用法律保障机制的维度 / 178

一、保障公司履行义务的机制 / 178

二、保障公司信用评价正常运行的机制 / 183

第三节 公司信用法律保障机制的国外启示 / 185

一、公司信用法律体系 / 185

二、公司信用制约主体体系 / 187

三、公司信用执法体系 / 190

四、公司信用法律责任体系 / 191

第四节 我国公司信用法律保障机制的现状与问题 / 193

一、沿革与发展现状 / 194

二、存在的问题 / 196

第五节 我国公司信用法律保障机制的完善 / 203

一、公司信用法律体系的完善 / 203

二、公司信用制约主体体系的完善 / 205

三、公司信用执法体系的完善 / 210

四、公司信用法律责任体系的完善 / 211

参考文献 / 214

致谢 / 223

袁碧华，女，西南政法大学民商法学博士，美国哥伦比亚大学访问学者。现任法律硕士(JM)教育中心常务副主任，教授，硕士生导师，广东省高等学校“千百十”工程第六批校级培养对象，广东财经大学优秀中青年骨干教师。兼任中国商法学研究会理事，广东省民商法学会、经济法学会和金融法学会常务理事，广东合邦律师事务所律师。

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此书主要是对我国公司资本制度改革进行系统研究，资本是公司的“米”，又被称为“公司的血液”。公司资本制度，无疑是公司法律制度的基石，本书的出版可以有效地填补在相关理论上的空白，是难能可贵的学术学术成果，具有独特的学术价值。

前言

“巧妇难为无米之炊”，资本是公司的“米”，又被称为“公司的血液”。公司资本制度，无疑是公司法律制度的基石。考察各国公司资本制度，样态各异，旨趣不同，玄机何在？其实，任何一个国家的公司资本制度，都要协调好三个问题：一是有利于投资者投资。即能激发投资者积极性，限度地方便投资者投资，让财富涌流。二是有利于公司经营，既不闲置资本，又不至于“无米下锅”。三是能适度彰显公司信用，对债权人提供一定的保护。这三个问题协调好了，则构成一个稳定的三角形：有利于投资者投资，有利于公司经营，有利于债权人保护，终有利于一国经济的发展。然而，多元的价值追求殊难满足——自从16世纪世界家公司——东印度公司产生以来，关于资本制度设计的争论就没有停止过。在资本形成制度上，世界各国经历了法定资本制、授权资本制及各种样态的折衷资本制的演变，凸显了资本制度立法价值选择的艰难：是鼓励投资？还是保护债权人？还是有利公司自身经营？我国公司资本制度立法，无论是1993年《公司法》的诞生，2005年《公司法》的大修，还是2013年《公司法》的修订，无不处在这种价值纠缠中。所以，笔者认为，一项制度设计，其本身也许并无对错，主要看你想追求什么？想实现什么目的？当然，这一凸显某种价值取向、具有独特目的的制度设计，是否适当平衡了其他价值，不至于终掀翻或阻碍这种制度运行，也是至关重要的，是立法者必须考虑和权衡的。而该制度主要的立法价值取向的选择和取舍，无疑只能由时代决定了。在21世纪初，各主要资本主义国家譬如英国、日本、美国等都已经或正在如火如荼地进行公司法修订，各国为了吸引世界投资，在公司资本制度改革方面不遗余力。譬如，英国效仿美国，一举废除了注册资本，“要让英国成为世界上容易设立公司的地方”。日本甚至提出“朝底竞争，归零思考”的口号。我国2013年资本制度改革也是顺应世界潮流的产物，契合我国“大众创新，万众创业”的时代精神。但此次改革，在立法准备上，却略显急迫了。如前所述，公司资本制度需要平衡三方面的利益，然后根据时代需求确定一个主导价值取向，这是修法的总前提。因此，资本制度改革绝不只是废除注册资本那么简单，而是一整套资本制度的联动或系统改革，需要经过理论界、实务界以及立法机关仔细的研究和论证。但此次资本制度改革无疑显得仓促了些：未经过理论界和实务界充分讨论，且由行政机关——国务院启动，后由立法机关被动追认，这也算中国特色。本次改革未明确我国公司资本制度的基本制度选择——法定资本制还是授权资本制，就贸然废除了法定资本制的基石——注册资本，留下了很多不协调的问题。譬如，我国公司资本制度到底应该采纳法定资本制还是授权资本制？出资形式是否还应这么严格限制，劳务、商誉、信用能否出资了？利润分配、回购、增资减资等许多体现法定资本制意旨的一系列制度还有否必要？如果实行授权资本制，新的信用体系和信用环境是否建立和具备？出资制度修改了，相应的责任制度是否应该调整？另外还有资本分期缴纳带来的一系列问题。国外的授权资本制度跟我们的分期缴纳不同。前者是根据需要授权董事会发行，只是分期发行，一发行就到位，没有发行就不承担责任。其注册资本只是可授权发行的限额，并没有分期缴纳的问题。我们是先认缴，可后缴，但要在认缴范围内承担责任。这会导致出资和责任的扭曲：例如是否应该区别对待已缴和未缴股东的权利和责任？是否应该限制未缴股东的权利及限制哪些权利？根据是什么？是通过立法还是通过章程限制？新的资本制度下，瑕疵出资如何认定，责任如何承担？如何规制远期认缴和无期认缴？总之，分期缴纳会带来很多问题，应如何应对？后，应该如何系统构建我国的资本制度及配套制度？综上，2013年《公司法》的修法虽是顺应时代发展之举，但给理论界和实务界带来了诸多难题。资本制度的改革远不是注册资本、资本实缴、首期出资额、实缴期限的废除这么简单，而是涉及股东权利义务责任调整、公司的独立经营、债权人保护等一系列问题的系统性改革，亟须建立内在协调、配套健全的资本制度。因此，本书的理论意义在于：通过对资本制度的系统研究，为我国资本制度改革打下理论基础；实际意义在于：提出一些具体的改革思路和方案，为构建内在协调、配套健全的资本制度提供一定的智力支持。后，资本制度的科学构建是一项宏大的系统工程。限于能力、时间和精力，毫无疑问，笔者和本书对这项任务力不能逮，不过希冀抛砖引玉，引起更多人关注公司资本制度，因为资本对企业实在太重要：无论是传统间接金融的银行信贷，还是作为直接金融的资本市场——主板、中小板、创业板、三板、新三板、四板等等，还是新兴互联网金融，抑或地下金融，都是奔着解决资本这个主要矛盾而去。是为前言。