税法 第4版 上海财经大学出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

本书吸收了当代税法研究和税法优秀教材的精华，反映社会主义法治与税收法定主义理念，以近期新税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了“本章要点”“情境导入”“例题”“案例分析”“自我测试题”等有利于学生理解的助读材料，使本书风格与体例活泼清新。本书在第三版的基础上修订而成，吸取了近期新的税法法律法规内容，例题也做了相应的更新。

前言/1

第一章税法概述/1

本章要点/1

情境导入/1

第一节税收与税法/1

第二节税收分类与税法体系/5

第三节税收法律关系/8

第四节税法的构成要素/11

第五节税收征管与收入划分/19

自我测试题/20

第二章增值税法/23

本章要点/23

情境导入/23

第一节增值税概述/23

第二节增值税的征税范围、纳税人与税率/25

第三节增值税的税收优惠/38

第四节增值税的计算与缴纳/45

第五节出口货物和服务的退(免)税/68

第六节增值税专用发票使用管理/74

自我测试题/78

第三章消费税法/85

本章要点/85

情境导入/85

第一节消费税概述/85

第二节消费税的纳税人、征税范围与税目税率/86

第三节消费税的纳税环节与计税依据/92

第四节消费税的计算与缴纳/95

自我测试题/103

第四章城市维护建设税法及教育费附加/110

本章要点/110

情境导入/110

第一节城市维护建设税法/110

第二节教育费附加和地方教育附加/113

自我测试题/114

第五章关税法/118

本章要点/118

情境导入/118

第一节关税概述/118

第二节关税的征税对象、纳税人与税率/120

第三节关税完税价格的确定/122

第四节关税的税收优惠/126

第五节进境物品进口税/126

第六节关税的计算、缴纳与退补/127

自我测试题/129

第六章企业所得税法/133

本章要点/133

情境导入/133

第一节企业所得税概述/133

第二节企业所得税的纳税人、征税对象与税率/134

第三节应纳税所得额的确定/135

第四节资产的税务处理/149

第五节税收优惠/152

第六节企业所得税的计算与缴纳/160

自我测试题/165

第七章个人所得税法/171

本章要点/171

情境导入/171

第一节个人所得税概述/171

第二节个人所得税的纳税人、征税对象与税率/172

第三节个人所得税的税收优惠/176

第四节应纳税所得额和应纳税额的计算/178

第五节个人所得税的申报与缴纳/184

自我测试题/187

第八章资源税法/192

本章要点/192

情境导入/192

第一节资源税法/192

第二节城镇土地使用税法/200

第三节耕地占用税法/205

第四节土地增值税法/208

第五节烟叶税法/218

第六节环境保护税法/220

自我测试题/222

第九章财产税法/226

本章要点/226

情境导入/226

第一节房产税法/226

第二节车船税法/233

第三节契税法/238

自我测试题/243

第十章行为税法/246

本章要点/246

情境导入/246

第一节印花税法/246

第二节车辆购置税法/257

自我测试题/262

第十一章税收征收管理法/267

本章要点/267

情境导入/267

第一节税收征收管理法概述/267

第二节税务管理/268

第三节税款征收/274

第四节税务检查/277

第五节法律责任/279

自我测试题/282

参考文献/286

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