银行业专业人员初级职业考试专用教材：个人理财（新大纲版） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

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目录

章个人理财概述1

思维导图1

节个人理财相关定义2

第二节个人理财业务的发展及原因5

第三节理财师的执业资格和要求8

高频考点预测试题12

参考答案及解析17

第二章个人理财业务相关法律法规20

思维导图20

节理财师的法律法规基础知识21

第二节理财规划中的法律法规25

第三节理财产品及销售相关法律法规33

高频考点预测试题48

参考答案及解析54

第三章理财投资市场概述59

思维导图59

节金融市场概述60

第二节金融市场分类64

第三节理财投资市场介绍67

高频考点预测试题80

参考答案及解析84

第四章理财产品概述87

思维导图87

节银行理财产品88

第二节银行代理理财产品94

第三节其他理财产品104

高频考点预测试题112

参考答案及解析116

第五章客户分类与需求分析119

思维导图119

节了解客户需求的重要性120

第二节了解客户的主要内容121

第三节客户分类与客户需求分析123

第四节了解客户的方法126

高频考点预测试题128

参考答案及解析132

第六章理财规划计算工具与方法135

思维导图135

节货币时间价值的基本概念136

第二节规则现金流的计算139

第三节不规则现金流的计算142

第四节理财规划计算工具143

高频考点预测试题148

参考答案及解析152

第七章理财师的工作流程和方法155

思维导图155

节概述156

第二节接触客户、建立信任关系156

第三节分析客户家庭财务现状158

第四节明确客户的理财目标159

第五节制定理财规划方案161

第六节理财规划方案的执行165

第七节后续跟踪服务166

高频考点预测试题168

参考答案及解析172

附录一175

理财师金融服务技巧175

附录二195

《个人理财》重要公式汇总195

附录三198

2015年下半年银行业专业人员职业资格考试银行业专业实务——个人理财真题198

参考答案及解析217

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章个人理财概述个人理财概述一

节个人理财相关定义

一、个人理财相关定义（★）

（一）个人理财定义

早给个人理财定义的有国际理财规划师协会（IAFP），它认为，个人理财就是“在分析个人和财务现状、能力的基础上，作为有偿服务给其提供具体的计划、建议行动策略和方案以实现财务目标”；美国注册理财规划师协会（ICFP）的定义是：“个人财务规划就是整理财务和个人信息，制订一个策略方案，建设性地管理收入、资产和债务，从而实现短期、长期的目标。个人理财规划过程成功的关键是注重和定期检查计划执行情况，保证实现客户的目标。”美国注册理财规划师标准委员会则认为，个人理财的关键是“确定是否能够和如何通过科学管理财务资源，实现个人人生目标的过程”。

综上所述，不同的个人理财定义并无本质区别，只是侧重点或阐述角度有所不同。个人理财就是在了解、分析客户情况的基础上，根据其人生、财务目标和风险偏好，通过综合有效地管理其资产、债务、收入和支出，实现理财目标的过程。

从广义上看，理财包括个人理财和公司理财；在本教材中或一般情况下所说的理财多指个人理财。

（二）财富管理与个人理财

与个人理财直接相关的定义有财富管理、投资（管理）等。

1.投资与财富管理

财富管理与投资管理比较而言，投资或投资管理是为了实现资产保值、增值或当前收益进行资产配置和投资工具选择的过程，而财富管理包含的范围要广，除资产配置外，财富管理还包含财富积累、财富保障和财富分配等内容。因此，财富管理包含了投资管理。

2.个人理财与财富管理

个人理财，一般来讲有两层含义：①指一整套科学系统的财务分析、财务规划的工具、方法和流程；②指个人理财业务，即金融机构及其业务人员使用个人理财专业化服务的工具、方法开发、服务客户，实现经营目标的活动或过程。因此，中国银行业监督管理委员会在其《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中给个人理财业务的定义是：商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。

财富管理也有相同的这两层含义：①指专业化服务的工具、方法包括流程；②指财富管理业务。就前者而言，即在专业化服务的工具和方法上，个人理财与财富管理两个定义很难区分，本质上是一致的。

3.个人理财业务与财富管理业务

对金融机构来说，为了实现其经营目标对其客户提供的个人理财专业化服务活动就是个人理财业务。因此，（银行）个人理财业务范围包含了财富管理业务甚至私人银行业务。

个人理财业务涉及的市场较为广泛，包括货币市场、债券市场、股票市场、金融衍生品市场、外汇市场、保险市场、贵金属市场、房地产市场、收藏品市场等。这些市场具有不同的运行特征，可以满足不同客户的理财需求。

二、个人理财业务相关主体（★★）

个人理财业务相关的主体包括个人客户、商业银行、非银行金融机构以及监管机构等，这些主体在个人理财业务活动中具有不同地位。

表11个人理财业务相关主体个人客户个人客户是个人理财业务的需求方，也是金融机构如商业银行个人理财业务的服务对象。在具体的服务过程中，金融机构一般会按照一定的标准，如客户资产规模、风险承受能力等，将客户进行分类，通过调查不同类型客户的需求，提供个人理财服务商业银行商业银行是个人理财业务的供给方，是个人理财服务的提供商之一。商业银行制定具体的业务标准、业务流程、业务管理办法，一般利用自身的渠道向个人客户提供个人理财服务非银行金融机构除银行外，证券公司、基金公司、信托公司、保险公司以及一些独立的投资理财公司（如第三方理财公司）等其他金融机构也为个人客户提供理财服务。非银行金融机构除了通过自身渠道外，还可利用商业银行渠道，向客户提供个人理财服务监管机构监管机构负责制定理财业务的行业规范，对业务主体以及业务活动进行监管，以促进个人理财业务健康有序发展。个人理财业务相关的监管机构包括中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会、国家外汇管理局等

三、银行个人理财业务分类（★）①

（一）按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，可分为理财顾问服务和综合理财服务

1.理财顾问服务

理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。它是一种针对个人客户的专业化服务，区别于为销售储蓄存款、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动。

2.综合理财服务

综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

综合理财服务又可分为理财计划和私人银行业务两类。理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务；私人银行业务的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛。

3.综合理财服务与理财顾问服务的重要区别

①在理财顾问服务活动中，客户接受商业银行和理财人员提供的理财顾问服务后，可自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险；在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担。

②与理财顾问服务相比，综合理财服务更加突出个性化服务。

（二）按客户类型，可分为理财业务、财富管理业务与私人银行业务

从客户等级来看，理财业务客户范围相对较广，但服务种类相对较窄；私人银行客户等级，服务种类为齐全；财富管理客户则居二者之中，客户等级高于理财业务客户但低于私人银行客户，服务种类超过理财业务客户但少于私人银行业务客户。一般而言，理财业务是面向所有客户提供的基础性服务，财富管理业务是面向中高端客户提供的服务，而私人银行业务则是仅面向高端客户提供的服务。

①为帮助考生更好地掌握个人理财科目的核心考点，本书在部分核心考点处设置了名师视频讲解，考生可使用手机扫描二维码，观看视频。建议使用微信扫描，在Wifi环境下观看。

第二节个人理财业务的发展及原因

一、个人理财业务的发展（★）

（一）国外个人理财业务发展

1.个人理财业务萌芽时期

20世纪30年代到60年代，通常被认为是个人理财业务的萌芽时期，但却没有对个人理财业务概念的明确界定，个人理财业务的主要形式为保险产品和基金产品的销售服务。

2.个人理财业务形成与发展时期

20世纪60年代到80年代，通常被认为是个人理财业务的形成与发展时期，其中70、80年代是理财服务的扩张阶段。

20世纪70年代到80年代初期，个人理财业务的主要内容是合理避税、提供年金系列产品、参与有限合伙（即投资者投资合伙企业但只承担有限责任）及投资于另类投资产品（如黄金、白银等贵金属）。直至1986年，伴随着美国税法的改革以及里根总统时期通货膨胀的显著降低，个人理财行业开始全面和广泛地从整体角度考虑客户的理财需求。个人理财业务开始从过去的以产品销售为中心逐步转向全方位了解客户和分析其财务状况、财务需求，并进一步融合了负债管理、资产管理、现金流管理和投资顾问服务，促进了理财业务向个性化和多样化发展。

3.个人理财业务成熟时期

20世纪90年代中后期，个人理财业务日趋成熟。理财业务模式已从销售金融产品获取佣金为主转变成帮助客户实现其生活、财务目标，为他们做专业的咨询服务并获得咨询佣金。各高校以学科项目来设置理财专业的数量在增加，理财服务趋向专业化，专业协会、资格认证组织纷纷成立，理财专业人员的收入也大幅增加。这些都标志着个人理财业务开始向专业化发展。

（二）国内个人理财业务发展与状况

我国商业银行个人理财业务起步较晚，发展历程较短。20世纪80年代末到90年代是我国商业银行个人理财业务的萌芽阶段，21世纪初到2005年是我国商业银行个人理财业务的形成时期，在这一时期，理财产品、理财环境、理财观念和意识以及理财师专业队伍的建设均取得了显著的进步。

银监会于2005年9月发布了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，界定了商业银行个人理财业务范畴，规范了商业银行个人理财业务管理，同时下发了《商业银行个人理财业务风险管理指引》，对商业银行个人理财业务风险管理提出了指导意见。伴随着金融市场和经济环境的进一步变化，个人理财业务进入了迅速扩展时期。

随着2008年下半年国际金融危机的爆发，一些商业银行理财产品出现零收益甚至负收益现象，引起了社会广泛关注。针对商业银行个人理财业务发展的实际情况，中国银监会于2009年7月下发了《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》，对商业银行个人理财业务的投资管理活动进行规范。

为应对国际金融危机，我国出台了一系列宏观经济政策，信贷规模迅速扩张。在这一过程中，部分商业银行将信贷资产用于理财产品开发，银行和信托关系日益紧密。为规范商业银行与信托公司的合作行为，中国银监会于2009年12月下发了《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》，从市场健康发展和维护当事人合法权益角度对银行和信托合作行为进行规范。

总体上，目前个人理财业务已成为商业银行个人金融业务的重要组成部分，是银行中间业务收入的重要来源。虽然在我国商业银行个人理财业务还是一项新兴的银行业务，尚处于起步发展阶段，个人理财业务的市场环境还在不断规范和完善，但由于其巨大的市场潜力，已被很多商业银行列为零售业务（或个人业务）发展的战略重点之一。

2011年8月28日，中国银监会正式发布《商业银行理财产品销售管理办法》（银监会令［2011］5号），首次对银行理财产品的销售建立了行业监管规范。

二、国内个人理财业务迅速发展的原因（★）

（一）居民财富积累

伴随着经济的快速发展和人们收入水平的迅速增长，个人理财业务在我国有着越来越广阔的发展空间。自改革开放以来，我国经济在过去的30多年中取得了举世瞩目的巨大增长，我国城乡居民的收入也随之不断增加，积累了大量财富，这为个人理财行业的发展奠定了扎实的财务基础。

（二）居民理财需求上升

居民不断提升的理财意识和不断增加的理财需求是促进我国个人理财业务发展的重要动力。财务缺口带来的财务需求，是个人理财业务发展的动力之一，但人们对理财的需求不仅仅体现在对财务缺口的弥补，还包括家庭风险管理、税收安排等一系列金融服务的综合规划。随着大众财商教育的普及和财富观的觉醒，越来越多的人开始关注个人金融资产的合理利用、节税、遗产继承和事业继承等问题，这些全方面、多样化的理财需求成为个人理财业务发展的直接推动力。

（三）居民理财技能欠缺

虽然居民财富逐步增加，但国内居民的理财知识和技能并没有与经济发展、财富积累的增速区配。缺乏相应的基本投资理财知识和法律保护意识，再加上时间和精力受限，面对日益积累的财富和种类繁多的金融产品，人们常常不知该如何来安排自己的财产，能够使之得到良好的配置。

这样的背景催生了人们对专业金融机构和专业理财师的需求。大众希望通过银行等金融机构和专业理财师的指导，进行合理的资产配置，在满足自身理财需求的同时避免由于个人技能缺乏带来的财务风险。

从人才需求推动行业发展的角度看，个人理财业务发展的原因有：①大众自身缺乏必要的金融知识，难以制定适合自身特点的理财方案，无法进行科学合理的金融产品选择和资产配置；②大众对于选定的金融工具很难正确应用，很难获得较好的投资收益或合理分散风险，必须借助专业金融人士的帮助；③专业金融机构和专业理财师在信息、设备、决策制定等方面有优势，更具有专业性，能为大众提供便利。

（四）投资理财工具日趋丰富

我国金融市场正在不断发展和完善，金融投资工具日渐丰富，为满足日益增长的个人理财需求提供了日趋丰富的投资工具和交易方式，也为个人业务创新提供了现实基础和广阔空间。

（五）金融机构转型的客观需要

随着利率市场化和金融脱媒的不断推进，商业银行的存贷利率差不断缩小，传统的依赖存贷息差的盈利模式面临越来越严峻的挑战，商业银行业务转型迫在眉睫。因此商业银行急需通过对资本消耗较小的中间业务来提高其核心竞争力。

从国际银行业的发展经验看，个人理财业务具有的优势有：批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等。因此，国内银行为解决业务结构简单、趋同性强等问题，将工作重点从追求传统存贷款业务收入转向个人理财等追求非利差收入的综合性金融服务上来。同时，金融业界的激烈竞争也使得个人业务更具发展动力。如今各类金融机构都在相应领域提供了特定内容的理财服务，比如券商的集合资产管理计划、信托公司的信托产品等，这些都对银行业务产生了冲击。为了冲破行业竞争的桎梏，商业银行更加重视个人理财业务，因此，未来个人理财业务具有更大的发展空间。

第三节理财师的执业资格和要求

一、理财师队伍状况（★）

 （一）理财师与理财从业人员

理财师又名理财规划师或财富管理师，一般是指经过专业资格认证，即持有相关从业资格牌照、代表金融机构为客户提供理财规划专业服务的专业人士。

商业银行个人理财业务人员是指那些能够为客户提供理财规划服务的业务人员，以及其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员，而非一般性业务咨询人员。

专业化服务活动表现为两种性质：①顾问性质，即商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询；②受托性质，即商业银行按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。可见，个人理财业务是建立在委托—代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。

（二）理财师队伍发展状况

我国的理财行业发展时间不长，目前已经初步形成拥有数以万计的理财师队伍。我国合格理财师尤其高级理财师人数远远不能满足市场需求，而且在金融机构中提供理财规划专业服务的人员或与理财规划工作相关的人员综合素质、专业水平还有待提高。近年国内理财师队伍状况发展彰显如下几大特征。

1.理财师队伍扩张迅速

近十年来，中国的理财师队伍建设从无到有，在经济快速发展、居民财富增长等因素影响下，增长速度迅猛。

在未来相当长的时间里理财师队伍将迅速增长，素质不断提高，这主要取决于以下几个因素：①理财服务需求大；②理财师培养工作推动；③行业自理和规范管理；④收入稳定、受人尊敬；⑤合格理财师的职场选择多、提升空间大；⑥终身的职业，越老越吃香。

2.理财师素质水平参差不齐

理财规划服务是一项知识性、技术性和实战性非常强的综合性业务，它对理财师的专业素质要求很高，理财师应该熟练掌握投资、保险、法律、财务和税收等多方面的知识，具备丰富的实务操作经验。目前，我国理财行业发展时间较短，理财师水平参差不齐，而且普遍比较年轻。

3.市场认可度有待提高

①由于现阶段理财师素质水平参差不齐，实战经验弱，客户对理财师的信任度和依赖度不强，造成了理财师的市场认可度有待提高。②客户对理财观念尚存在一定的误区，虽然近期受到互联网金融的影响，老百姓理财意识提高较快，但现阶段不少人还停留在仅追求高收益率的层级，对于理财真正的内涵和功能理解不深刻，他们中的大部分人认为理财就是投资，就是选择高收益的产品，不需要理财师的专业指导，这也造成了理财师的市场认可度有待提高。③中国资本市场不健全，投资渠道匮乏，基金、股票、债券、保险品种相对单一，外汇资本项目尚未放开，金融衍生产品还在起步阶段，这使得中国现有的理财市场受到一定限制，无法满足高端客户的个性化需求，高端客户对理财师的专业化服务接受度上升空间很大。

二、理财师的职业特征（★）

表12理财师的职业特征顾问性在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，终决策权在客户专业性理财规划服务是一项涉及业务范围广、专业性很强的服务，要求理财师或从业人员有扎实的金融基础知识和专业技能，能够熟练运用财务分析、理财工具、投资管理的方法对相关的金融市场、工具及其交易机制有清晰的认识，对相关的金融产品的风险属性、收益性能针对客户财务状况、需求准确地测算和分析，在此基础上为客户提供科学有效的解决问题方案综合性理财规划服务涉及的内容非常广泛，它包括但不限于财务、法律、投资和债务管理、保险、税务等，理财师在作相关判断和规划时还要求能够兼顾客户家庭财务、非财务状况以及不同时期变化的需求规范性金融机构和理财师提供理财顾问服务必须熟悉和遵守相关的法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任长期性理财师提供理财规划，旨在帮助客户实现包括长期甚至一生的财务和人生目标、工作目标，寻求的就是不断、长期的客户资源积累，和对客户逐步的了解、长期关系的建立，从而能够提供一流的专业化服务，树立行业、机构和个人品牌信誉，不能只追求短期的收益

理财师的主要职责是为客户及其家庭提供全方位的专业投资理财建议，直接涉及客户大众的长远经济利益，因此，理财师具有规范性。续表动态性理财规划服务需根据客户的财务状况、理财目标、宏观经济和投资市场、工具等状况以及其他重要因素变化提供动态性的方案建议，在这个过程中会发生诸多情况，同时理财目标有长期、中期和短期性的，没有一成不变的三、理财师的执业资格（★★★）

国内外各类专业理财证书基本都执行“4E”认证标准，“4E”由教育（Education）、考试（Examination）、工作经验（Experience）和职业道德（Ethics）四部分组成。

1.教育

按照4E标准要求，教育是理财师资格认证的首要环节，是成为合格理财师的基础。获得理财师资格必须通过规定的基本课程的学习，课程学习的内容包括跨行业的知识，主要有金融、投资、法律、保险、税务、员工福利和社会保障、遗产处置等方面。

中国台湾理财顾问认证协会（FPAT）要求台湾理财顾问必须具备大学学历。同时，需修读专业金融教育培训机构（需协会认可）240小时的六大模块课程，分别是基础理财规划、风险管理与保险规划、员工福利与退休金规划、投资规划、租税与财产移转规划和全方位理财规划。其中全方位理财规划为重要，包含了前五大模块的复习与实例演练、理财相关法律知识与规定、货币时间价值与计算、经济环境与指标和综合安全演练。

2.考试

考试除了考核候选人在教育培训阶段所学的理论知识外，还考察其熟练运用理论知识解决现实生活中客户复杂财务问题的能力，也就是说，合格的理财师必须理论知识和实际技能二者并重。合格的教育培训者即可申请理财师资格认证考试，申请者如果能顺利通过考试，就意味着他已经具备了理财师工作所要求的胜任能力。

FPAT在考试方面，要求学员参加六个科目的考试且全部合格，分科目计分，未能一次通过者

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前言

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